НДС с авансов
Доброе утро! Подскажите ,как в такой ситуации сделать правильно:
во втором квартале,не было ни продаж, ни покупок.
Получили аванс от покупателя (130 000=)и вернули его покупателю (100 000=),остались еще у нас (30 000=.)
Нужно ли показывать в декларации по НДС этот остаток аванса (30 000=) и платить с них НДС?
во втором квартале,не было ни продаж, ни покупок.
Получили аванс от покупателя (130 000=)и вернули его покупателю (100 000=),остались еще у нас (30 000=.)
Нужно ли показывать в декларации по НДС этот остаток аванса (30 000=) и платить с них НДС?
Comments
-
Доброе утро!Цитата: Доброе утро! Подскажите ,как в такой ситуации сделать правильно:во втором квартале,не было ни продаж, ни покупок.Получили аванс от покупателя (130 000=)и вернули его покупателю (100 000=),остались еще у нас (30 000=.)Нужно ли показывать в декларации по НДС этот остаток аванса (30 000=) и платить с них НДС?
Конечно нужно.
Согласно п. 3 ст. 168 Налогового кодекса РФ при получении сумм оплаты, частичной оплаты в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг), передачи имущественных прав выставляются соответствующие счета-фактуры не позднее пяти календарных дней, считая со дня получения сумм оплаты, частичной оплаты.
Если с момента получения аванса в 130 000 и возврата 100 000 прошло более 5 календарных дней,,то вы обязаны выписать счет-фактуру на аванс в 130 000 и отразить в книге продаж, а при возврате аванса в 100 000 отразить в книге покупок.А с 30 000 уплатить НДС в бюджет. -
Спасибо!
-
Сообщение-вопрос удалено модератором. Задайте, пожалуйста, этот вопрос в НОВОЙ теме.
-
Цитата: Добрый день.а если у покупателя был долг по прошлой отгрузке, а он оплачивает аванс за следующую, на какую сумму все-таки нужно выписывать счет-фактуру?я обычно выписываю на сумму остатка зачитывая долг, мне так проще, чисто арифметически мне кажется это правильнее, тем более что расчет по одному договору ведется.
Добрый день. На нашем форуме нельзя задавать вопросы в чужих темах. Пожалуйста, новый вопрос задавайте в новой теме. (О том, как задать новый вопрос, смотрите в сообщении здесь ) Читайте правила форума.
